كيف سيؤثر مشروع قانون الضرائب الجديد في الولايات المتحدة على الأموال الشخصية للأميركيين؟
وافق مجلس النواب الأميركي، يوم الخميس، على مشروع القانون الضريبي الجمهوري الذي طرحه رئيس الولايات المتحدة دونالد ترامب، ويتضمن حزمة خصومات على الضرائب وإنفاق بتريليونات الدولارات، والتي أثارت مخاوف بشأن زيادة عجز الموازنة ورفع الدين الفدرالي، لكنها قد تكون ذات آثار واسعة النطاق على ميزانية الأسر.
ومن المنتظر أن ينتقل هذا التشريع - الذي وصفه ترامب بأنه "كبير وجميل" - إلى مجلس الشيوخ قبل إقراره بشكل نهائي، وفي حالة الموافقة عليه فإنه سيرسي تخفيضات ضريبية دائمة أقرها ترامب في عام 2017، إلى جانب إضافة أحكام جديدة من شأنها أن تُحدث تغييراً جذرياً في اقتراض الطلاب، وحسابات التوفير الصحي، وملكية السيارات، من بين تغييرات أخرى.
ويستطيع الجمهوريون، بفضل سيطرتهم على الكونغرس الأميركي، استخدام "تشريعات المصالحة" لإقرار الحزمة، والتي لا تحتاج إلا لأغلبية بسيطة في مجلس الشيوخ.
وتعد "تشريعات المصالحة" إجراءً تشريعياً خاصاً يُستخدم لتسريع إقرار قوانين تتعلق بالإنفاق أو الإيرادات أو سقف الدين، مع تجاوز بعض العوائق الإجرائية المعتادة، خاصة في مجلس الشيوخ.
لكن من المرجح أن يشهد مشروع القانون، الذي يتعدى عدد صفحاته الألف، تغييرات في المجلس الأعلى قبل أن يُوقعه ترامب ليصبح قانوناً نافذاً.
اقرأ أيضاً: النواب الأميركي يقر مشروع قانون الضرائب الشامل لترامب .. ويمرره لمجلس الشيوخ
كيف يمكن للقانون التأثير على الأموال الشخصية للمواطنين الأميركيين؟
1- رفع الحد الأقصى لخصم "SALT"
بموجب قانون تخفيضات الضرائب والوظائف (TCJA) الأميركي والذي تم إقراره في عام 2017، تم تحديد حد أقصى قدره 10 آلاف دولار أميركي لخصم ضرائب الولايات والضرائب المحلية من الضرائب الفدرالية، والمعروف باسم "State and Local Taxes "SALT. ويجب على مقدمي الإقرارات الضريبية الكشف عن تفاصيل تلك الخصومات للحصول عليها.
وسيرفع مشروع القانون الحد الأقصى لخصم SALT إلى 40 ألف دولار في عام 2025، وسيتم تقليص هذا الإعفاء الضريبي تدريجياً للدخل الذي يتجاوز 500 ألف دولار. كما سيزيد حد خصم SALT وحد الدخل الذي يبدأ عنده التقليص بنسبة 1% سنويًا من عام 2026 وحتى 2033، بحسب شبكة CNBC.
قبل قانون 2017، كان الحد الأقصى لخصم SALT غير محدد، لكن ما يُسمى بالضريبة الدنيا البديلة حدّ من الاستفادة منه لبعض الأميركيين الأثرياء.
أيضاً سيقلّص مشروع القانون الخصومات المفصلة لبعض دافعي الضرائب الواقعين في شريحة ضريبة الدخل البالغة 37%، مما قد يحدّ من استفادتهم من رفع سقف خصم ضرائب الولايات والضرائب المحلية (SALT).
كتب مدير تحليل السياسات في مؤسسة الضرائب،غاريت واتسون، في تحليل نُشر يوم الثلاثاء: "أي تغييرات لرفع الحد الأقصى ستعود بالنفع في المقام الأول على أصحاب الدخول المرتفعة".
2- ائتمان ضريبي أكبر للأطفال
رفعت تخفيضات ترامب الضريبية لعام 2017 الحد الأقصى للائتمان الضريبي للأطفال (ومبلغ مالي يُخصم من الضرائب المستحقة على الأسر التي لديها أطفال)، مؤقتاً من 1000 دولار إلى 2000 دولار، وهي زيادة ستنتهي بعد عام 2025 دون أي إجراء من الكونغرس.
سيجعل مشروع القانون الائتمان الضريبي للأطفال البالغ 2000 دولار دائماً، وسيرفع الحد الأقصى إلى 2500 دولار خلال الفترة من عام 2025 إلى عام 2028. بعد عام 2028، ستعود أعلى قيمة للائتمان إلى 2000 دولار، على أن يتم تعديله وفقاً للتضخم.
وقال مدير السياسة الضريبية الفيدرالية في قسم السياسة المالية الفدرالية بمركز الميزانية وأولويات السياسة في الولايات المتحدة، كريس كوكس، لشبكة CNBC في وقت سابق، إن الخطة "لا تقدم أي شيء لـ 17 مليون طفل محرومين من الائتمان الحالي البالغ 2000 دولار".
وأشار إلى أن السبب في ذلك هو أن الأسر ذات الدخل المنخفض جداً التي لديها أطفال لا تدفع عادةً ضرائب فدرالية، مما يعني أنها لا تستطيع المطالبة بالائتمان الضريبي الكامل للأطفال.
اقرأ أيضاً: كيف سيؤثر خفض الفدرالي للفائدة على أموال المواطن الأميركي؟
3- تخفيضات برنامجي Medicaid للتأمين الصحي وSNAP للمساعدة الغذائية
بهدف الحد من تأثير الإعفاء الضريبي في مشروع القانون على زيادة العجز، أدرج الجمهوريون تخفيضات تُقدر بنحو تريليون دولار في تغطية برنامج التأمين الصحي "Medicaid"، وبرنامج المساعدة الغذائية التكميلية "SNAP"، وهي أكبر تخفيضات يشهدها هذان البرنامجان في تاريخهما.
نتيجةً للتعديلات في مشروع القانون، والتي تشمل شروطاً أكثر صرامة للتأهل للبرنامجين، قد يفقد 14 مليون فرد التغطية الصحية، بينما قد تُحرم ثلاثة ملايين أسرة من المساعدة الغذائية، وفقاً لمنظمة Accountable.US الأميركية، وهي منظمة مراقبة غير حزبية.
في حين كان من المقرر أن تدخل الشروط الجديدة المطلوبة للتأهل لبرنامج Medicaid حيز التنفيذ في عام 2029 وفقاً للنسخ السابقة من مسودة القانون، قدّم المشرعون في مجلس النواب هذا التاريخ إلى ديسمبر/ كانون الأول 2026 في مفاوضات اللحظة الأخيرة.
4- خصم "إضافي" لكبار السن
سيتمكن البالغون الأميركيون من ذوي الدخل المنخفض والمتوسط، الذين تبلغ أعمارهم 65 عاماً فأكثر، من خصم مبلغ إضافي قدره 4000 دولار من إقراراتهم الضريبية، وذلك وفقاً لبنود مشروع القانون. يُطبق هذا الخصم الكامل، الذي يُطلق عليه مصطلح "مكافأة" في التشريع، على مُقدمي الضرائب الأفراد الذين يصل دخلهم الإجمالي المعدل إلى 75 ألف دولار، وعلى الأزواج الذين يصل دخلهم الإجمالي المعدل إلى 150 ألف دولار.
ويُقلل هذا الخصم الضريبي من شريحة دخل كبار السن الخاضعة للضرائب، وبالتالي قد يُخفض أيضاً الضرائب المستحقة عليهم.
يأتي هذا الخصم بدلاً من إلغاء الضرائب على استحقاقات الضمان الاجتماعي، وهو اقتراح روّج له ترامب خلال حملته الانتخابية. يُحظر إجراء أي تغييرات على الضمان الاجتماعي في تشريعات المصالحة.
مع هذا الخصم المقترح البالغ 4000 دولار، سيوفر دافع الضرائب من كبار السن، بمعدل ضريبة دخل هامشي قدره 12%، حوالي 480 دولاراً أميركياً سنوياً من ضرائب الدخل الفدرالية، وفقًا لتقديرات الزميل البارز في معهد أوربان، ريتشارد جونسون.
في المقابل، كان إلغاء ضرائب الدخل الفدرالية على استحقاقات الضمان الاجتماعي سيوفر للشخص العادي الذي يدفع ضرائب على الضمان الاجتماعي حوالي 1440 دولاراً، وفقاً لجونسون.
اقرأ أيضاً: موقف ترامب من رفع الضرائب على الأثرياء يثير جدلاً بين حلفائه
5- توسيع حسابات التوفير الصحي
يشمل مشروع القانون العديد من الأحكام المرتبطة بحسابات التوفير الصحي، وهي حسابات ذات مزايا ضريبية تُستخدم لدفع تكاليف الرعاية الصحية. وتوفر هذه الحسابات مزايا مالية قوية لمن يستطيعون الحصول عليها.
ويتضمن التشريع إجراءات لتوسيع قدرة الأسر على المساهمة في حسابات التوفير الصحي واستخدام هذه الأموال دون غرامات مالية، وفقاً لما ذكره كبير الاقتصاديين في مؤسسة الضرائب بالولايات المتحدة، ويليام ماكبرايد. وسيبدأ تطبيق إجراءات توسيع حسابات التوفير الصحي اعتباراً من عام 2026.
يسمح أحد التعديلات للأسر باستخدام حسابات التوفير الصحي لدفع النفقات المرتبطة بالرياضة واللياقة البدنية، مثل اشتراكات الصالات الرياضية أو التدريب. ويبلغ الحد الأقصى للمبالغ المؤهلة لإنفاقها في مثل هذه الأغراض 500 دولار سنوياً للأفراد و1000 دولار للأزواج.
وينص مشروع القانون أيضاً على مضاعفة حدود المساهمة السنوية لأصحاب الدخل المنخفض والمتوسط، لتصل إلى 8600 دولار للأفراد و17100 دولار للأزواج في عام 2025. وينطبق ذلك على الأفراد الذين يكسبون أقل من 75 ألف دولار سنوياُ، والأزواج الذين يكسبون أقل من 150 ألف دولار.
6- حسابات جديدة لمدخرات الأطفال
تتضمن حزمة ترامب الضريبية أيضاً إتاحة فتح حساب توفير جديد للأطفال بإيداع لمرة واحدة قدره 1000 دولار من الحكومة الفدرالية.
وتُموّل وزارة الخزانة "حسابات ترامب" - المعروفة سابقاُ باسم "حسابات المال للنمو والتقدم" أو "حسابات MAGA" - ويمكن استخدامها لاحقاً لتغطية نفقات التعليم أو برامج التعليم الجامعي البديلة، أو كدفعة أولى لشراء منزل أول، أو كرأس مال لبدء مشروع تجاري صغير.
إذا تم إقرار مشروع القانون بصيغته الحالية، سيتمكن الآباء من المساهمة بما يصل إلى 5000 دولار سنوياً، وسيتم استثمار الرصيد في صندوق متنوع يتتبع مؤشرًا للأسهم الأميركية. وتنمو الأرباح دون أن تُفرض عليها ضرائب في الوقت الحالي، أما السحوبات المؤهلة فستخضع لضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل.
اقرأ أيضاً: انكماش الاقتصاد الأميركي في الربع الأول.. هل يتحمل بايدن المسؤولية فعلاً؟
7- تخفيض مزايا قروض الطلاب
سيُلغي مشروع القانون قروض الطلاب الفدرالية المدعومة، مما يعني أن الحكومة لن تغطي فوائد الدين خلال فترة الدراسة أو خلال فترات دراسية رئيسية أخرى. وقال خبير التعليم العالي مارك كانترويتز إن هذا التغيير قد يزيد رصيد قرض الطالب عند التخرج بنحو 15%.
في حين أن خطط السداد الحالية الموضوعة من وزارة التعليم الأميركية، والقائمة على الدخل، للمستفيدين من قروض الطلاب، عادةً ما تنتهي بالإعفاء من الديون بعد 20 أو 25 عاماً، فإن خطة الحزب الجمهوري الجديدة لن تُؤدي إلى إلغاء الديون لمدة 30 عاماً في بعض الحالات.
وقال كانترويتز: "إن فترة السداد التي تبلغ 30 عامًا تعني عبودية مُلزمة".
سيُلغي التشريع أيضاً تأجيل البطالة وتأجيل الصعوبات الاقتصادية، وكلاهما يستخدمه مقترضو قروض الطلاب لإيقاف سداد أقساطهم خلال فترات العسر المالي.
8- خصم فوائد قروض السيارات
يُنشئ مشروع القانون خصماً ضريبياً لأصحاب السيارات الذين يدفعون فوائد على قروض السيارات، للسنوات الضريبية من 2025 إلى 2028، ولكن فقط للسيارات المُجمّعة في الولايات المتحدة.
تصل قيمة الإعفاء الضريبي إلى 10 آلاف دولار لفائدة القروض السنوية على سيارات الركاب، مثل السيارة التقليدية، والميني فان، والفان، والسيارات الرياضية متعددة الاستخدامات، والشاحنات الصغيرة، والدراجات النارية، والمركبات الترفيهية. وهو خصم واضح، ما يعني أنه يمكن لدافعي الضرائب الحصول عليه حتى لو لم يقدموا تفاصيل خصوماتهم الضريبية.
تبدأ قيمة الخصم في الانخفاض عندما يتجاوز الدخل الإجمالي المُعدّل لدافع الضرائب 100 ألف دولار، أو 200 ألف دولار للأزواج الذين يُقدّمون إقراراً ضريبياً مشتركاً.
اقرأ أيضاً: تريليون دولار على المحك.. الولايات الأميركية تستعد لتقليص التمويل الفدرالي
9- إعفاء ضريبي على دخل الإكراميات
يمكن للعمال الذين يتلقون إكراميات الحصول على إعفاء ضريبي بموجب مشروع القانون، الذي يُعفي الإكراميات المؤهلة من ضريبة الدخل حتى عام 2028. ويقتصر الإعفاء على من يقل دخلهم عن 160 ألف دولار لعام 2025.
وأقرّ مجلس الشيوخ بالإجماع مشروع قانون مماثل يوم الثلاثاء، من شأنه أن يحدّ من الإعفاء الضريبي إلى 25 ألف دولار.
10- السيارات الكهربائية والائتمانات الضريبية للطاقة النظيفة
يعني مشروع قانون مجلس النواب إنهاءً مبكراً للإعفاءات الضريبية للمستهلكين الذين يشترون أو يستأجرون السيارات الكهربائية، وللأسر التي تجعل منازلها أكثر كفاءة في استخدام الطاقة.
كانت العديد من هذه الائتمانات متاحة بشكل أو بآخر لعقود. ومدّد قانون خفض التضخم في عهد الرئيس السابق جو بايدن هذه الإعفاءات أو حسّنها.
سيُنهي التشريع الجديد الإعفاءات الضريبية بعد عام 2025، مع استثناءات قليلة، أي قبل حوالي سبع سنوات من الموعد المحدد بموجب القانون الحالي.
وتشمل الإعفاءات الضريبية المُقترح إلغاؤها خصماً ضريبياً بقيمة 7500 دولار للسيارات الكهربائية الجديدة والمستأجرة، وخصماً بقيمة 4000 دولار للسيارات الكهربائية المستعملة.
تابعونا على منصات التواصل الاجتماعي
أخبار ذات صلة
الأكثر قراءة
